Tổng Hợp Chính Sách Thuế Mới Áp Dụng Từ 01/7/2025 Cho Doanh Nghiệp Xây Dựng Chống Thấm Nhỏ
04
Th6
Th6
Last Updated on 16/07/2025 by admin
Cẩm Nang Chính Sách Thuế Mới 2025 Cho Doanh Nghiệp Xây Dựng & Chống Thấm Nhỏ
Là một chủ doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng và chống thấm, bên cạnh nỗi lo về chuyên môn, kỹ thuật, vật tư, thì việc cập nhật và tuân thủ các quy định về thuế luôn là một bài toán đau đầu. Từ ngày 01/7/2025, nhiều chính sách thuế mới sẽ chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến cách vận hành, hạch toán và lợi nhuận của các doanh nghiệp nhỏ. Việc nắm bắt sớm những thay đổi này không chỉ giúp bạn tránh được các sai sót không đáng có mà còn là cơ hội để tối ưu chi phí và hoạt động hiệu quả hơn.
Với kinh nghiệm vận hành một doanh nghiệp chuyên nghiệp, TCS Corp thấu hiểu những khó khăn này. Chúng tôi đã tổng hợp và phân tích những thay đổi quan trọng nhất để các chủ doanh nghiệp, đặc biệt là các đội thợ đang có ý định thành lập công ty, có thể chuẩn bị tốt nhất.
1. Phân Tích Sâu Các Thay Đổi Về Chính Sách Thuế Từ 01/07/2025
A. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) – Thay Đổi Lớn Về Khấu Trừ Đầu Vào
- Thuế suất GTGT: Giữ nguyên ở mức 10% cho hầu hết các hoạt động xây dựng, lắp đặt, bao gồm cả dịch vụ chống thấm.
- Điểm Thay Đổi Lớn Nhất (Cần Chú Ý): Theo Luật các tổ chức tín dụng (sửa đổi), quy định về thanh toán không dùng tiền mặt sẽ được siết chặt hơn để khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Mặc dù quy định cụ thể về ngưỡng giá trị đang được chờ hướng dẫn chi tiết, xu hướng chung là yêu cầu chứng từ chuyển khoản cho cả các giao dịch dưới 20 triệu đồng để tăng tính minh bạch. Điều này có nghĩa là: Mọi chi phí mua vật tư (sơn, xi măng, vật liệu chống thấm…), thuê máy móc, dù giá trị nhỏ, cũng nên được thanh toán bằng chuyển khoản để đảm bảo được khấu trừ 100% thuế GTGT đầu vào.
- Hoàn thuế GTGT: Quy định về hoàn thuế ngày càng được siết chặt, chủ yếu ưu tiên cho các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu hoặc các dự án sử dụng vốn ODA. Đối với doanh nghiệp xây dựng nhỏ, việc cân đối đầu ra – đầu vào để khấu trừ hết thuế vẫn là phương án tối ưu.
B. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) – Cơ Hội Cho Doanh Nghiệp Mới
- Ưu đãi cho Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV): Theo Luật Hỗ trợ DNNVV, các doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa được hưởng nhiều ưu đãi. Đáng chú ý, các doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh có thể được miễn thuế TNDN trong một thời gian nhất định nếu đáp ứng các điều kiện. Đây là một chính sách khuyến khích các đội thợ, cai thầu chuyển đổi lên mô hình công ty chuyên nghiệp.
- Lưu ý về chi phí được trừ: Các khoản chi phí của doanh nghiệp (tiền lương, vật tư, thuê văn phòng…) phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ và liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh thì mới được tính là chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN.
C. Hóa Đơn và Chứng Từ – Bắt Buộc Chuyển Đổi Số
- Thời điểm lập hóa đơn: Quy định được siết chặt. Đối với dịch vụ xây dựng, lắp đặt, hóa đơn phải được lập tại thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình hoặc hạng mục công trình, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
- Hóa đơn điện tử: Việc sử dụng hóa đơn điện tử là bắt buộc. Các doanh nghiệp cần đảm bảo phần mềm hóa đơn điện tử của mình có khả năng kết nối và chuyển dữ liệu trực tiếp đến cơ quan thuế theo thời gian thực.
D. Lệ Phí Môn Bài – Tin Vui Cho Doanh Nghiệp Nhỏ
- Miễn lệ phí môn bài: Theo quy định, doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Các chính sách hỗ trợ sắp tới có thể tiếp tục mở rộng đối tượng được miễn giảm này.
Bảng So Sánh Nhanh Chính Sách Thuế GTGT (Trước và Sau 01/07/2025)
| Tiêu chí | Trước 01/07/2025 | Từ 01/07/2025 trở đi |
|---|---|---|
| Thuế suất GTGT phổ biến | 10% cho hoạt động xây dựng và dịch vụ chống thấm | Không thay đổi: vẫn 10% |
| Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào | Chi phí > 20 triệu đồng mới yêu cầu chuyển khoản ngân hàng | Xu hướng siết chặt: Yêu cầu chuyển khoản cho mọi giá trị để đảm bảo khấu trừ 100% |
| Thời điểm lập hóa đơn GTGT | Có thể linh hoạt trong một số trường hợp | Siết chặt: Phải lập đúng tại thời điểm hoàn thành dịch vụ hoặc bàn giao hạng mục |
Nguồn tham khảo: Tổng hợp từ Luật các Tổ chức tín dụng (sửa đổi) 2024 và các dự thảo luật liên quan.
Lời Khuyên Thực Tế Cho Doanh Nghiệp Xây Dựng & Chống Thấm Nhỏ
Là một nhà thầu chuyên nghiệp, TCS Corp hiểu rằng việc tuân thủ pháp luật là nền tảng cho sự phát triển bền vững. Dưới đây là những việc bạn cần làm ngay:
- Chuẩn hóa hệ thống thanh toán: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và tập thói quen thanh toán tất cả các khoản chi phí mua vật tư, dịch vụ qua chuyển khoản để đảm bảo không mất quyền lợi khấu trừ thuế.
- Số hóa và lưu trữ chứng từ: Sử dụng phần mềm kế toán và hóa đơn điện tử uy tín, đảm bảo mọi giao dịch đều được ghi nhận và lưu trữ đúng quy định.
- Minh bạch trong báo giá: Khi lập bảng giá chống thấm trọn gói cho khách hàng, cần tách rõ phần thuế GTGT để khách hàng và cơ quan thuế dễ dàng đối chiếu.
- Tư vấn từ các chuyên gia: Đừng ngần ngại làm việc với một đơn vị dịch vụ kế toán, thuế chuyên nghiệp. Chi phí này rất nhỏ so với những rủi ro nếu bạn làm sai.
Việc tuân thủ các chính sách thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn giúp doanh nghiệp của bạn trở nên chuyên nghiệp, uy tín hơn trong mắt khách hàng và đối tác.
Câu Hỏi Thường Gặp Về Chính Sách Thuế Mới
1. Tôi là đội thợ khoán, không có đăng ký kinh doanh thì có bị ảnh hưởng không?
Về trực tiếp có thể không, nhưng gián tiếp thì có. Khi các công ty (khách hàng của bạn) yêu cầu hóa đơn đỏ và hợp đồng để hợp thức hóa chi phí, bạn sẽ không thể cung cấp và có nguy cơ mất các hợp đồng lớn. Đây là lúc nên cân nhắc việc thành lập công ty để phát triển chuyên nghiệp.
2. “Thanh toán không dùng tiền mặt” có bắt buộc phải là chuyển khoản ngân hàng không?
Theo quy định hiện hành, thanh toán không dùng tiền mặt bao gồm chuyển khoản ngân hàng, thanh toán qua ví điện tử, Séc, ủy nhiệm chi… Tuy nhiên, chuyển khoản qua tài khoản ngân hàng của công ty là hình thức phổ biến và minh bạch nhất.
3. Làm thế nào để biết doanh nghiệp của tôi có phải là “doanh nghiệp nhỏ và vừa” để được hưởng ưu đãi?
Việc phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa dựa trên các tiêu chí về số lao động tham gia bảo hiểm xã hội, tổng doanh thu và tổng nguồn vốn. Bạn nên tham khảo Nghị định 80/2021/NĐ-CP hoặc nhờ đơn vị tư vấn kế toán để xác định chính xác.
4. TCS Corp có hỗ trợ xuất hóa đơn GTGT cho các dịch vụ chống thấm không?
Chắc chắn có. Là một công ty hoạt động chuyên nghiệp, TCS Corp luôn cung cấp đầy đủ hợp đồng và hóa đơn GTGT (hóa đơn đỏ) cho tất cả các dịch vụ chống thấm, giúp khách hàng doanh nghiệp có thể hạch toán chi phí một cách hợp lệ.
5. Nếu tôi chỉ làm các công trình nhà dân nhỏ lẻ, có cần quan tâm đến các quy định này không?
Rất nên quan tâm. Việc tuân thủ ngay từ đầu sẽ tạo tác phong làm việc chuyên nghiệp, xây dựng uy tín và là nền tảng để bạn có thể nhận các dự án lớn hơn trong tương lai. Hơn nữa, đây là quy định chung của pháp luật, mọi doanh nghiệp đều có nghĩa vụ tuân thủ.
Liên Hệ Với Chúng Tôi
Nếu bạn là một chủ đầu tư, một nhà thầu xây dựng uy tín đang tìm kiếm một đối tác chống thấm chuyên nghiệp, minh bạch về pháp lý để hợp tác lâu dài, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi.
Thông tin liên hệ TCS Corp:
- Hotline/Zalo: 0357.761.929
- Website: https://tcscorp.vn
- Địa chỉ: C58-14 KĐT Geleximco, Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội, Hanoi, Vietnam.
